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报企业所得税和营业收入和营业成本的填写是按照利润表里面的本年累计数填写还是怎样?

来源:360问答 编辑:从小磊
有网友碰到过这样的报企业所得税和营业收入和营业成本的填写是按照利润表里面的本年累计数填写还是怎样?,问题详细内容为:

现在报10-12月份的所得税时填写的营业收入和营业成本是按照12月份的利润表的本年累计数填写还是填写本期数?报财务报表的时候 资产负债表的本期数和利润表的本期数是按照12月份报表上的本期数填写还是按照3个月的合计填写呢?

,我搜你通过互联网收集了相关的一些解决方案,希望对有过相同或者相似问题的网友提供帮助,具体如下:

解决方案1:

国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2018年版)》等报表的公告      

国家税务总局公告2018年第26号    

全文有效   成文日期:2018-05-17  

1.第1行“营业收入”:填报纳税人截至本税款所属期末,按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业收入。

如:以前年度已经开始经营且按季度预缴纳税申报的纳税人,第二季度预缴纳税申报时本行填报本年1月1日至6月30日期间的累计营业收入。

2.第2行“营业成本”:填报纳税人截至本税款所属期末,按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业成本。

3.第3行“利润总额”:填报纳税人截至本税款所属期末,按照国家统一会计制度规定核算的本年累计利润总额。



解决方案2:

您好:

 1、所得税社保表: 以前有本期数是按照10-12月累计数填写,现在最新的申报表只有累计数所以直接填写本年累计即可。2、资产负债表及利润表的本期数不变跟会计数据一致。

谁能告诉我,报季报企业所得税时,营业收入和利润...

答:1、企业所得税月报表上,国税的,营业成本这一栏填写的数字包含期间费用吗? 营业成本按主营业务成本和其他业务支出数据填写,不包括期间费用。 2、实际利润额就是损益表中的利润总额数? 是的。营业收入、营业成本、利润总额之间,没有钩稽关系...

所得税报表上的收入和成本根据什么填?

答:根据会计核算的对应科目账载金额填写。 所得税纳税申报表,是指由税务机关指定,由纳税人填写,以完成企业所得税纳税申报程序的一种税收文书。 国家税务总局关于《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的补充通知(国税函[2008]1081号),...

企业所得税季度预缴申报表(A类)中的,营业收入,...

答:1.营业收入,营业成本,利润总额怎么填?收入成本按照报表,利润需调整。没有勾稽关系。 2.营业成本不包含管理费用,财务费用,营业费用,主营业务税金及附加。 3.利润总额不是会计报表上的利润总额,实际是调整后的所得额,如房地产预售收入不...

季度所得税报表中的利润总额与利润表上的利润总额...

答:季度所得税报表中的利润总额与利润表上的利润总额一样。 企业所得税季度申报属于预申报,营业收入、营业成本、利润总额,均按照会计准则的规定计算出的数额填写,同时,在本表中,并不是:营业收入-营业成本=利润总额。也就是说,表中的第2、3栏...

请问企业所得税季度申报A类报表中的营业收入和营业...

答:贵企业的所得税是再国税还是地税? 国税的申报表上的"本期金额"需要您填写当季度三个月的数据相加的总和 "累计金额"是要按照12月的利润表上的本年累计内的数据填写 所得税在地税的,申报表上只需要填写累计金额,就是利润表上本年累计的数据 北京非...

利润表里的营业成本与企业所得税申报表里的营业成...

答:你好, 季度报表,企业所得税申报表里的营业成本,本期数,申报所属期是利润表中的三个月的合计数,累计数,是利润表中从1月至申报期的累计数。 年度报表,企业所得税申报表里的营业成本,本期数,是申报期利润表中的累计数,上期数,是申报期上...

按收入核定征收的企业,无成本怎么填写利润表

答:无成本计算利润的时候就直接减去0,也就是减去所发生的相关成本、费用,以及相关税金及附加等支出后的净额。 利润表的编制说明 1.本表反映小企业在一定期间内实现利润(亏损)的实际情况。 2.本表“本月数”栏反映各项目的本月实际发生数。在编制年...

企业所得税申报表在申报时其中的营业成本是根据利...

答:可以。然后到了汇算清缴的时候多退少补

第一季度企业所得税申报表中营业收入,营业成本,...

答:是的。 第一季度所得税申报是是针对1-3月的累计数。对于3月的损益表来说,就是本年累计。

你好!有问题向你请教,企业所得税季报,营业收入=...

答:1、所得税季报中收入和成本可以按照财务报表中的数填列,利润按利润表中的利润总额填列。不需要看费用类的科目,那是到汇算清缴时要做的事。 2、第一季度报表,主营业务收入的累计数填多了,可以在本期发生额调减,倒挤成和二季度末的财务报表的...

报企业所得税和营业收入和营业成本的填写是按照利润表里面的本年累计数填写还是怎样?

国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,201... 的本年累计营业成本。3.第3行“利润总额”:填报纳税人截至本税款所属期末,按照国家...

企业所得税季纳税申报表的营业收入、成本和利润总额按利润表...

问的不明确啊~你是查账还是核定? 季度报表的营业收入和营业成本都是如实填,查账的A类报表的利润总额就是你的营业收入-营业成本-不征税收入-免税收入-以前年度未弥补亏...

第一季度企业所得税申报表中营业收入,营业成本,利润总额是填...

是的。 第一季度所得税申报是是针对1-3月的累计数。对于3月的损益表来说,就是本年累计。

问企业所得税季度报表A类中营业收入,营业成本的累计金额如何...

企业所得税季度报表A类中,营业收入和营业成本,填写如下: 1、“营业收入”:填报会计... 依照本法的规定缴纳企业所得税。如果在国税进行登记的就需要按季申报企业所得税。...

第四季度所得税累计营业成本是不是一定要跟利润表里面所有的...

你说的应该是《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》的填写问题吧。 企业所得... 营业收入、营业成本和利润总额,本期数和累计数均按会计口径填写,季度所得税申报表...

小型微利企业如何填写利润表的所得税一栏

小型微利企业填写利润表的所得税一栏,要根据实际缴纳数填写。 预交时多交的所得税... 营业收入、营业成本、利润总额的本期金额。 5行为房开企业根据预计毛利率计算的预...

你好!有问题向你请教,企业所得税季报,营业收入=主营业务收入...

1、所得税季报中收入和成本可以按照财务报表中的数填列,利润按利润表中的利润总额填列。不需要看费用类的科目,那是到汇算清缴时要做的事。 2、第一季度报表,主营业务...

12月份利润表上主营业务税金及附加本年累计数等于全年纳税...

两者不相等 主营业务税金及附加只核算营业税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等相关税费, 而象企业所得税、个人所得税、印花税、房产税等是不包含在主...

企业所得税年度纳税申报表A类如何填?数据主营业务收入6500...

根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写0 2、成本费用明细... 企业所得税亏损弥补明细表 5、税收优惠明细表 如果你没有税收优惠项目,前面都是0,把...

请教:企业所得税季度申报表(A类)中:营业收入、营业成本、利润...

季度的话,就填写季度营业收入(如1-3月累计数,4-6月累计数),营业成本和利润总额也是相同道理。也就是利润表上到6月止的累计数-到3月31日止的累计数就可以知道第二季度的...


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