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算企业所得税怎么做

来源:百度知道 编辑:刘梓楠

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解决方案1:
季度预缴:应纳税额=实际利润额×适用税率-减免税额-已缴税额实际利润额=利润总额+特定业务计算的应纳税所得额-不征税收入-免税收入-以前年度待弥补亏损 年度汇算清缴时应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损(直接法) 或=会计利润总额±纳税调整项目金额(间接法)

怎么算企业所得税

推荐答案 企业所得税: 按照现行《中华人民共和国企业所得税法》的规定。企业所得税税率为25% ,符合条件的小型微利企业,经主管税务机关批准,企业所得税税率减按20%。 企业所得税的征收方式,分为两种,一是查账征收,另一是核定征收; 1、查账征收的,(1)应交企业所得税=应纳税所得额*适用税率计算缴纳 应纳税所得额=收入-成本(费用)-税金+营业外收入-营业外支出+(-)纳税调整额 (2)按月(季)预缴时: 应交企业所... [详细]

企业所得税该怎么做账

答:企业所得税先缴纳后计提: 缴纳时:借:应交税费—应交所得税 贷:银行存款 计提时:借:所得税费用 贷:应交税费—应交所得税 结转时:借:本年利润 贷:所得税费用

企业所得税怎么计算?

答:应纳税所得额有两种计算方法,一是直接法,二是间接法。 1、直接计算法: 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除金额-弥补亏损 2、间接计算法: 应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额 3、例1:某企业为居民企业,2008年发...

企业所得税如何做凭证

答:计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 缴纳时 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款

企业所得税的计算方法和会计分录?

答:一、利润*25%=企业所得税 二、分录 1、提取时 借:所得税费 贷:应交税费—应交所得税 2、交税时 借:应交税费—应交所得税 贷:银行存款 3、年末结转所得税 借:本年利润 贷:所得税费

企业所得税预缴会计分录怎么做

答:预缴企业所得税会计分录 1、按月或按季计算应预缴所得税额: 借:所得税 贷:应交税金 -- 应交企业所得税 2、缴纳季度所得税时: 借:应交税金 -- 应交企业所得税 贷:银行存款 3、跨年 4 月 30 日前汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,...

季度交企业所得税怎么做分录

答:季度缴纳企业所得税的会计分录是: 1、计提时: 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 2、缴纳时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 3、所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”,核算企业负担的所得税,是损益类科目...

企业的应交所得税怎样计算和核算?

答:一、企业所得税是按应纳税所得额(纳税调整后的利润)计算缴纳的。 1、利润=主营业务收入-主营业业务成本-主营业业务税金及附加+其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用+投资收益+营业外收入-营业外支出。 2、应纳税所得额=利润+...

年报的企业所得税怎么做账?

答:年报的企业所得税做账: 《企业所得税法》第五十四条规定:企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时,应当按照规定附送财务会计报告和其他...

企业所得税如何做分录

答:一、根据《企业所得税暂行条例》的规定,企业所得税按年计算,分月或分季预缴。按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时,编制会计分录: 借:所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税 上交时, 借:应交税费——应交企业所得税 贷:银行存款...

交纳企业所得税分录怎么做?

借:应交税费--应交所得税 贷:银行存款 一般情况下,按季度申报企业所得税的,在每季度末计提所得税费用,下月初申报期内交纳,计提时, 借:所得税费用 贷:应交税费--应交所得税...

企业所得税如何做分录

的规定,企业所得税按年计算,分月或分季预缴。按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时,编制会计分录: 借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 上交时, 借:应交税费...

缴企业所得税如何做分录

交税时 借:应交税金-企业所得税 贷:现金 计提时 借:所得税(如果是当年度的) 以前年度损益调整(如果是以前年度的) 贷:应交税金-企业所得税 月末结转 借:本年利润...

企业所得税汇算清缴怎么做

1、检查帐务:检查申报年度全年帐务,另据权责发生制原则,检查已发生但单证未到帐务; 2、做好纳税调整工作(此处据企业实际情况处理),确定好申报年度应纳所得税; 3、整理好...

企业所得税预交多了怎么办

根据《企业所得税汇算清缴管理办法》第十一条规定: 纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款的,应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款; 预...

小规模纳税人企业所得税

小规模纳税人企业所得税及其他税收 企业的所得税是25%,如果公司年纳税额不超过30万元,可以按小型微利企业缴纳所得税,税率是20%。 1、小规模纳税人的增值税税率是3%...

企业所得税会计分录

计提时 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 调整"以前年度损益调整"科目 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 上交企业所得税 借:应交税费-应交所得税 贷...

企业所得税如何做凭证

计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 缴纳时 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款

企业所得税年报怎么报呀?

《企业所得税纳税申报表》(适用于核定征收企业); (2)《"三来一补"企业自查表》; (3)所得税汇算清缴查账报告(已委托中介机构出具查账报告的纳税人报送); (4)主管税务机关要...

企业所得税减免怎么做分录,

企业无需实际缴纳税款。在此情况下,企业仍然需要计算应纳所得税,待税务机关审批之后再确认减免税。 企业在计算应纳所得税时,借记"所得税",贷记"应交税金-企业所得税";确...


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