> 信息中心

"计算当月不可抵扣的进项税额"为什么要用增值税3400来计算,不用增值税1700计算

来源:百度知道 编辑:王阿强
有网友碰到过这样的"计算当月不可抵扣的进项税额"为什么要用增值税3400来计算,不用增值税1700计算,问题详细内容为:某厂外购一批材料用于应税货物的生产,取得增值税发票,价款10000元,增值税1700元;外购一批材料用于应税和免税货物的生产,价款20000元,增值税3400元,当月应税货物销售额50000元,...某厂外购一批材料用于应税货物的生产,取得增值税发票,价款10000元,增值税1700元;外购一批材料用于应税和免税货物的生产,价款20000元,增值税3400元,当月应税货物销售额50000元,免税货物销售额70000元,当月不可抵扣的进项税额为( )。

A.1416.67元
B.1983.33元
C.1700元
D.3400元

正确答案
B

解析
[解析] 3400×70000÷(50000+70000)=1983.33(元)。展开,我搜你通过互联网收集了相关的一些解决方案,希望对有过相同或者相似问题的网友提供帮助,具体如下:

解决方案1:
  1. 不得抵扣的是用于生产免税货物的进项,当然是对第二句里面的进项进行拆分;

  2. 第一句说的很清楚,1700的进项用于生产应税货物

计算当月可抵扣的进项税额 计算当月应缴纳的增值税...

答:当月可抵扣的进项税额:70000-8500-1700-6800-2720=50280元 6、当月购进货物取得的增值税专用发票上注明的增值税税额共计70000元。 3、装饰本企业办公楼领用甲材料1000公斤,每公斤成本为50元。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产,属于...

为什么计算可抵扣的进项税额时,要减去“进项税额转...

答:进项税额转出相当于不可抵扣的进项税额

要求:计算该企业当月的销项税额,进项税额和应缴...

答:(1)进项税:1700+3400 (2)销项税:15000*0.17+15000*0.17+(10000*(1+10%)*0.17+(4*6360/1.04)*4%/2 (3)应纳税:销项税-进项税 说明: 1、用于职工福利的货物的进项税不能抵扣 2、旧物资收购的规定,以前是可以按照收购的10%抵扣的,不知...

计算企业当月可抵扣进项税额以及当月应缴纳的增值税

答:(1)销项税288000*17%+702000/1.17*17%=150960(2)销项税56000/1.17*17%=8136.75(3)销项税 500000*(1+10%)*17%=93500(4)销项税 7020/1.17*17%=1020销项税合计253616.75(5)进项税 1800000*17%+(90000+9000)*7%=312930(6)进项税转出(41500-1500...

月末计算应交增值税时为什么要加进项税额转出

答:在“应交增值税”二级明细科目下,按“进项税额”、“已交税金”、“减免税款”、“转出未交增值税”设置借方栏目,按“销项税额”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”设置贷方栏目。 “进项税额”专栏,记录企业购入货物或接受应税劳务而支付的,准予从销项税...

增值税不得抵扣的进项税额的规定.

答:在增值税的核算和管理上,有些情况是不得抵扣进项税额。 具体如下: 一、会计核算不健全的纳税人或未申办一般纳税人认定的纳税人不得抵扣进项税额,会计核算不健全(或者不能够提供准确税务资料)的一般纳税人,应按销售额,依照增值税税率计算...

为什么当月没有抵扣的增值税专用发票不能入账?

答:1、当月没有抵扣的增值税专用发 票能入账,做待抵扣进项税额处理。 2、增值税专用发票(以下简称专用发票)是发货票中的一种,专用发票是供增值税一般纳税人(以下简称一般纳税人)生产经营增值税应税项目使用的一种特殊发票,它不仅是一般的商...

一般纳税人增值税如何计算

答:一般纳税人的增值税计算可以参照以下公式: 计算公式为:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额 销项税额=销售额×税率 销售额=含税销售额÷(1+税率) 销项税额:是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。 进项税额:是指纳税...

本月计算增值税包含上月已认证但尚未抵扣的进项税额吗

答:包含。如果当月认证了那在帐目中形成了留底税额,虽然当月没有销项税,但留底税额可以下月进行抵扣的。 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(中华人民共和国国务院令2008年第538号)第四条规定当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不...

如何根据税负率计算每个月要认证的进项税额?

答:税负率=(销项-进项)/不含税收入得出来的,所以可以根据税负率、销项税额以及不含税收入来反算进项税额的;公式:进项税额=(不含税收入*税负率)-销项税额。 可以根据开具销项税额来计算需要认证多少进项发票的,最简单的说;当月需要缴纳增值...


请注意,本站信息均由系统收集自互联网,相关信息仅供参考,医疗等重要信息请以正规途径为最终意见,本站不承担任何责任!

www.wosoni.com false 互联网 http://www.wosoni.com/b/mrspum/chifkcklhjcflklfgli.html report 2730 解决方案1:不得抵扣的是用于生产免税货物的进项,当然是对第二句里面的进项进行拆分;第一句说的很清楚,1700的进项用于生产应税货物计算当月可抵扣的进项税额 计算当月应缴纳的增值税...答:当月可抵扣的进项税额:70000-8500-1700-6800-2720=50280元 6、当月购进货物取得的增值税专用发票上注明的增值税税额共计70000元。 3、装饰本企业办公楼领用甲材料1000公斤,每公斤成本为50元。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产,属于...为什么计算可抵扣的进项税额时,

热门图片

经济金融企业管理法律法规社会民生科学教育健康生活体育运动文化艺术电子数码电脑网络娱乐休闲行政地区心理分析医疗卫生