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"计算当月不可抵扣的进项税额"为什么要用增值税3400来计算,不用增值税1700计算

来源:百度知道 编辑:从小磊
有网友碰到过这样的"计算当月不可抵扣的进项税额"为什么要用增值税3400来计算,不用增值税1700计算,问题详细内容为:某厂外购一批材料用于应税货物的生产,取得增值税发票,价款10000元,增值税1700元;外购一批材料用于应税和免税货物的生产,价款20000元,增值税3400元,当月应税货物销售额50000元,...某厂外购一批材料用于应税货物的生产,取得增值税发票,价款10000元,增值税1700元;外购一批材料用于应税和免税货物的生产,价款20000元,增值税3400元,当月应税货物销售额50000元,免税货物销售额70000元,当月不可抵扣的进项税额为( )。

A.1416.67元
B.1983.33元
C.1700元
D.3400元

正确答案
B

解析
[解析] 3400×70000÷(50000+70000)=1983.33(元)。展开,我搜你通过互联网收集了相关的一些解决方案,希望对有过相同或者相似问题的网友提供帮助,具体如下:

解决方案1:
  1. 不得抵扣的是用于生产免税货物的进项,当然是对第二句里面的进项进行拆分;

  2. 第一句说的很清楚,1700的进项用于生产应税货物

计算当月可抵扣的进项税额 计算当月应缴纳的增值税...

答:当月可抵扣的进项税额:70000-8500-1700-6800-2720=50280元 6、当月购进货物取得的增值税专用发票上注明的增值税税额共计70000元。 3、装饰本企业办公楼领用甲材料1000公斤,每公斤成本为50元。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产,属于...

三、计算问答题 1.甲企业为增值税一般纳税人, 201...

答:(1)业务(1):外购货物用于集体福利,不属于增值税视同销售货物行为,相应的货物进项税额不得抵扣; 业务(2):从增值税小规模纳税人处购进原材料,由于取得的是普通发票,所以不得抵扣原材料的进项税额,但是支付的运费取得了货运增值税专...

可以抵扣进项税的有哪几项.

答:可以抵扣进项税的有: (一)从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。 (二)从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。 (三)购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者...

进项税和销项税的税率怎么计算

答:一、计算增值税 一般纳税人 当期应纳税额=当期销项税额——当期进项税额 销项税额=销售额(不含税)×税率(13%、17%) 进项税额=所购货物或应税劳务的买价×税率(13%、17%) 例: 当月出售产品11700元,购进商品9360元,均为票面金额即含税价,税...

增值税进项税额允许抵扣的情形?

答:准予抵扣的进项税额(仅限于一般纳税人使用) 1.有专用发票的,以票扣税:即以法定扣税凭证上注明的增值税直接作为进项税额,不需计算; 专用发票、海关完税凭证 2.没有专用发票的,则需要通过计算来抵扣 计算扣税:即对三种购进货物(农产品、...

月末计算应交增值税时为什么要加进项税额转出

答:在“应交增值税”二级明细科目下,按“进项税额”、“已交税金”、“减免税款”、“转出未交增值税”设置借方栏目,按“销项税额”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”设置贷方栏目。 “进项税额”专栏,记录企业购入货物或接受应税劳务而支付的,准予从销项税...

增值税专用发票进项抵扣的有效期为多少天

答:增值税发票抵扣期限延至180日。增值税一般纳税人,在收到增值税专用发票后,在发票开具日期起180天之内认证,可以抵扣进项税,当期够抵扣不完的,可以留抵。 根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税...

增值税税额怎么计算

答:增值税的计算方式如下: 基本公式为:应纳税额=销项税额-进项税额 增值税计算公式:不含税销售额×(1+税率)=含税销售额 不含税销售额×税率=应纳销项税额 开票20000,销项税=20000/1.16*16%=2905.98 如无进项,则应缴税金=2905.98 如有10000进项,...

可以抵扣的增值税进项税额是什么意思?

答:应交增值税=销项税-进项税,现举例说明这个计算公式: 1.企业为一般纳税人,发生购入原材料做: 借:原材料100 借:应交税费-应交增值税(进项税额)17 贷:银行存款117 2.当企业销售产品该产品时做 借:银行存款234 贷:主营业务收入200 贷;应...

简易办法征收增值税不允许用待抵扣税金吗?

答:1、简易办法征收增值税是不允许用待抵扣税金。 2、根据增值税暂行条例的规定,按简易办法计算增值税额,不得抵扣进项税额。 3、如果是小规模纳税人企业,其进项税额直接计入成本。账务处理如: 借:原材料(价税合计) 贷:应付帐款 4、如果是增...


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www.wosoni.com false 互联网 http://www.wosoni.com/b/mrspum/chifkcklhjcflklfgli.html report 2736 解决方案1:不得抵扣的是用于生产免税货物的进项,当然是对第二句里面的进项进行拆分;第一句说的很清楚,1700的进项用于生产应税货物计算当月可抵扣的进项税额 计算当月应缴纳的增值税...答:当月可抵扣的进项税额:70000-8500-1700-6800-2720=50280元 6、当月购进货物取得的增值税专用发票上注明的增值税税额共计70000元。 3、装饰本企业办公楼领用甲材料1000公斤,每公斤成本为50元。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产,属于...三、计算问答题 1.甲企业

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